目前财务上的问题

1. 费用单据不能及时回归财务部
2. 总经理还在为财务部承担发放现金业务

下一步工作思路及方针

财务工作需要从最基层，一点一滴地进行，虽不能看到速效，但急需日趋完善。财务部需要的岗位设置：出纳、记账会计、财务主管。记账会计可以多人，其他岗位为一人。财务部是一个整体，共同协作，共同完成各个岗位的工作，每个岗位之间有紧密的联系，并且缺一不可。

工作方法

出纳

1. 掌管公司的可用现金，公司的收、支，统一经出纳进行。不需用的资金由总经理掌控。
2. 出纳在支付现金时，必须按照总经理的批示进行，没有批示严禁支付。
3. 支付大额款项，见批示，必须电话再请示总经理。
4. 每天登记现金日记账，结出当日现金可用余额，与实际现金核对。
5. 将支出的票据、收款收据的记账联，每天转交记账会计记账。

记账会计

1. 根据出纳转交的原始凭证，编制记账凭证。
2. 根据记账凭证，登记总账、明细账。
3. 月末，编制会计报表，并报财务主管审核。

财务主管

1. 审核记账会计编制的记账凭证和会计报表。
2. 向总经理汇报财务状况和经营情况。
3. 制定财务管理制度和办法。

存在的问题

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

1. 只干工作，不善于总结
2. 忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考少
3. 理论水平不高

改进措施

1. 善于提出自己的意见和建议
2. 不断学习、更新知识
3. 转变观念、完善自我

结语

财务工作是企业管理的重要组成部分，在企业发展中发挥着至关重要的作用。财务部将继续加强财务管理，为企业的发展提供强有力的支持。